Een aanbetaling voor een huis, een envelopje vol met briefgeld of simpelweg een extraatje tijdens de feestdagen. Geld kado geven aan je kinderen, ouders of vrienden is een gul gebaar. Nou kan een briefje van vijf natuurlijk weinig kwaad, maar wanneer het gaat om een groot bedrag, spelen een aantal zaken een belangrijke rol. Waar moet je op letten als je iemand geld kado wilt geven?
Een schenking doen
Ben je van plan om vrienden of je kinderen geld kado te geven? Dan zijn er een aantal punten waar zowel jij als de ontvanger even op willen letten. Het is namelijk een heel mooi gebaar, maar wel eentje waar een paar regels aan hangen, afhankelijk van waar je het voor geeft en aan wie je het schenkt. Er zit namelijk een limiet aan het bedrag dat je kunt geven voordat de ontvanger daar schenkbelasting over moet betalen. De tarieven schenkbelasting verschillen daarbij ook nog. Over een schenkbedrag tot €138.641 betaalt iemand in 2023 nog 10% tot 30% belasting. Dit is afhankelijk van de relatie van diegene. Als kind betaal je bijvoorbeeld een laag percentage belasting, maar een vriend zal meer moeten betalen.
Wil je je niet aan een limiet houden, en wil je zelf de schenkbelasting betalen in plaats van de ontvanger? Dan betaal je wel meer belasting. Belastingdienst: “Dat komt doordat we het betalen van de schenkbelasting óók zien als een schenking. Het bedrag van de schenking wordt daardoor hoger, en dus ook de schenkbelasting.”
Het betalen van belasting is vooral voor de ontvanger een punt van aandacht. Wel zo fijn als je dit zelf ook weet, voordat je iemand hiermee juist een financiële last op legt. Tevens ligt het er ook aan waar je het geld voor geeft. Is het voor een koophuis, of geef je het uit de goedheid van je hart? Wij zijn er voor je ingedoken.
Lees ook: Hoe bereken je kinderopvangtoeslag?
Geld schenken zonder reden
Geef je het geld niet voor een huis, maar gewoon, omdat het kan? Daar zitten andere regels aan vast voor vrienden en kinderen.
Geld als gift geven aan vrienden
Wil je geld kado geven aan je vrienden? Daar hoeven zij tot €2.418 geen schenkbelasting over te betalen. Geven jij en je partner allebei geld aan dezelfde persoon? De Belastingdienst ziet partners als één persoon als het gaat om de schenkbelasting. Als jij en je partner dus geld geven, en willen voorkomen dat de ontvanger hiervan aangifte schenkbelasting moet doen, is het belangrijk om de waarden van de schenkingen bij elkaar op te tellen. Dit mag dus niet meer zijn dan het maximumbedrag. “Andersom geldt dit ook. Als u en uw partner allebei een schenking van dezelfde persoon krijgen, telt u de waardes bij elkaar op,” aldus de Belastingdienst. Welke voorwaarden aan dit partnerschap en het geven van geld verbonden zitten, kun je nalezen op hun website.
Geld geven aan je kinderen
Geef je als ouder geld aan je kinderen, dan is het maximale bedrag een stukje hoger. Belastingvrij mag je per jaar €6.035 aan je kinderen geven. Wil je meer geven? Dat kan natuurlijk, maar in dat geval betalen ze wel schenkbelasting over het bedrag boven het vrijstellingsbedrag. Wil je dus €10.000 euro kado geven, dan betalen je kinderen belasting over €3.965 daarvan. Ook hier is het belangrijk om te weten dat het gaat om alle schenkingen die je aan je kinderen geeft, en dat de Belastingdienst ook in dit geval jou en je partner ziet als één schenker. Dat geldt ook als jullie gescheiden zijn.
Als ouder is het mogelijk om je kinderen een keer in hun leven een significant groot bedrag te schenken zonder dat zij daarover schenkbelasting moeten betalen. Het maximumbedrag is een stuk hoger als je hen geld kado wilt geven voor een koophuis, dure studie of zonder reden. Dit bedraagt €28.947 euro. Ieder kind tussen de 18 en 40 jaar mag slechts één keer in zijn of haar leven gebruikmaken van een van deze redenen. Je kunt dus niet én geld geven voor een huis, én daarbovenop nog eens dat maximum verhoogde bedrag cadeau geven om hen een handje te helpen. Let daar goed op als je besluit om je kinderen financieel te ondersteunen. Daarnaast geldt dit maximum bedrag voor het hele jaar. Geef je volgend jaar je kinderen een belastingvrije, grote gift van maximaal €28.947 euro dan mag je pas het jaar daarop weer maximaal €6.035 euro geven. Zijn je kinderen van plan om hier gebruik van te maken? Check dan vooral de rest van de voorwaarden voor belastingvrije schenkingen voor koopwoningen nog even.
Let op: heb je een partner en wordt er geld aan jullie allebei geschonken? Dan geldt, net als bij het kado geven van geld aan vrienden, dat deze schenkingen vaak bij elkaar op worden geteld. Op dezelfde pagina die hierboven wordt gelinkt zie je in welk geval je partner bent voor de schenkbelasting.
Geld geven aan je kleinkinderen
Wil oma een gulle gift doen aan haar lieve kleinkind? Voor kleinkinderen is het vrijgestelde bedrag €2.418 per kleinkind. Geven oma/opa en haar/zijn partner geld kado aan hetzelfde kind? Dan mag dit samen niet meer dan €2.418 zijn. Opnieuw geldt dus dat jullie worden gezien als één schenker, en dat jullie het bedrag niet dubbel kunnen geven als je wilt dat je kleinkind hier geen belasting over betaalt.
Geld geven aan kinderen voor studie
Aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar mag je maximaal €60.298 geven om hun studie te bekostigen. Dit geldt alleen voor een opleiding of studie die jaarlijks €20.000 of meer kost, waarvan de levenskosten zijn uitgesloten. Hierbij worden de ouders opnieuw als een schenker gezien, ook als jullie niet langer samen zijn. Heeft je kind al eerder een studieschuld opgelopen? Dan mag hij of zij het geld niet voor die schulden gebruiken. Ook wordt deze schenking vastgelegd in een akte, en mag je kind hierna geen gebruikmaken van de verhoogde vrijstelling voor eigen woning of vrije besteding. Tenslotte mag je het jaarlijks vrijgestelde bedrag van €6.035 niet schenken in hetzelfde jaar dat je een studieschenking doet.
Geld voor koophuis geven aan vrienden
Wil je je vrienden op financieel vlak helpen met de financiering van hun koophuis? Een vriend(in) of kennis mag, als diegene tussen de 18 en 40 jaar is, eenmalig €28.947 euro ontvangen zonder dat hij of zij daar belasting over moet betalen. Ook hierbij geldt dat partners worden gezien als één schenker, en dat de ontvanger niet eerder gebruik heeft gemaakt van deze vrijstelling. Heeft de ontvanger een partner? Dan is het mogelijk dat hun schenkingen bij elkaar op moeten worden geteld, en het bedrag dat je dan vrijgesteld kunt schenken, is wellicht lager. Overleg dit van tevoren dus goed. Jouw vriend(in) of kennis heeft drie kalenderjaren de tijd om dit bedrag te gebruiken.
Let op: bovenstaande informatie geeft een samenvatting weer van de informatie die de Belastingdienst verstrekt. We raden altijd aan om het zelf nog even na te lezen mocht je een dergelijke grote gift doen, en om je goed in te lezen wat betreft de aangifte van deze schenkbelasting. Raadpleeg hiervoor de website van de Belastingdienst.
Beeld: Canva Pro
Lees ook: Fulltime naar parttime: wat doet het met je salaris?
